Проведение оценки вероятности банкротства предприятия

Такое явление как банкротство появилось совместно с развитием рыночной системы. В жестокой конкуренции финансово сильные компании остаются на плаву, а предприятия с ослабленной экономикой могут обанкротиться.

Первый признак финансового истощения фирмы — неспособность выполнить долговые обязательства перед кредиторами вследствие превышения размера долга над стоимостью имущества организации. Спровоцировать такое может даже скачок курса доллара.

Оценка вероятности неплатежеспособности предприятия помогает предугадать приближение финансового краха фирмы и предпринять действенные шаги к улучшению ее позиций. Если не проанализировать экономическую ситуацию вовремя, компания в лучшем случае будет реорганизована, а в худшем руководитель не сможет погасить накопившиеся долги имуществом фирмы и ему придется гасить заем из собственных сбережений. О том, кто несет ответственность за банкротство предприятия читайте в статье: 

Что такое оценка вероятности банкротства предприятия?

Банкротство банка можно предугадать, если систематически проводить глубокий и тщательный анализ экономической ситуации финансового учреждения.

Оценка вероятности неплатежеспособности — методика, которая позволяет вычислить возможность скорого банкротства предприятия или банка.

За основу при проведении оценки берется план, по которому:

  • Проводится диагностика финансового состояния;
  • Проводится поиск источников восстановления финансовой ситуации;
  • Создаются механизмы по урегулированию положения;
  • Внедряются системы мер безопасности.

Важно помнить, что первые признаки финансовой несостоятельности появляются задолго до объявления организации неплатежеспособной. Поэтому заранее выполненные задачи по отслеживанию вероятности возникновения банкротства, помогут не довести деятельность организации до финального завершения.

Методы оценки вероятности банкротства

Целью методов анализа финансового положения является избежание реорганизации предприятия.

Одними из самых популярных научно-обоснованных моделей по оценке вероятности банкротства предприятия являются:

Модель Альтмана. Ученый вывел формулу расчета кредитоспособности. Благодаря ей можно разделить компании, которые относятся к банкротам и фирмы, которые далеки от неплатежеспособности. Такой анализ для одного года дает почти точные показатели вероятности банкротства: до 95%. Как правило методика применяется для предприятий, которые имеют акции на рынке ценных бумаг.

Методика Таффлера. Она показывает реальную картину платежеспособности на данный момент и позволяет предугадать возможные риски возникновения банкротства;

Отечественная модель ученого Зайцевой используется дополнительно при обстоятельствах:

  • Большом числе заемщиков;
  • Если необходимо произвести куплю-продажу;
  • При работе для менеджеров фирмы.

Метод Ковалева основывается на анализе бухгалтерских отчетов.

Методика Пареной и Долгалева применяется, если уже есть явные признаки банкротства банкаили предприятия.

Кроме того есть и другие методы по оценке вероятности неплатежеспособности компании: метод Бивера, Давыдовой-Беликова, Федотовой. Также помогут уберечь предприятие от банкротства такие методики, как: рейтинговое число R Сайфулина-Кадыкова и оценка вероятности Аргенти.
Последний метод проводится с учетом конкретных предположений:

  • Недостатков деятельности фирмы;
  • Ошибок в финансовых отчетах, которые непосредственно приводят к ухудшению финансовой обстановки;
  • Признаков скорой неплатежеспособности.

Такой подход рассчитывается по таблице, в которой каждому предположению отведено свое место. Для определения вероятности банкротства напротив каждого пункта ставится оценка от 1 до 15.

Кем проводится?

Основания для проведения оценки вероятности банкротства предприятия:

  • Нехватка денежных средств;
  • Изменение потребностей клиента;
  • Кризисное положение в государстве;
  • Политическая нестабильность;
  • Высокая конкуренция (наличие большого числа компаний, которые предлагают аналогичные услуги или товары);
  • Отсутствие возможности вернуть заемные средства кредиторам;
  • Снижение стоимости активов.

Как правило анализ финансового положения организации проводит финансовый аналитик. Чтобы получить точный анализ экономической ситуации, необходимо использовать методику регрессии статистического типа, опираясь на отчетность банка и основания для проведения оценки вероятности.

Анализ ситуации проводится как до начала получения статуса банкрота, так и после — на первом этапе восстановления финансовой системы учреждения. (Все стадии банкротства предприятия подробно описаны тут: )

Сроки проведения проверки

Банкротство банка предполагает значительный перевес пассивов над доходами. Пассивы означают вклады и другие обязательства перед юридическими и физическими лицами. Под активами имеются ввиду кредиты, которые были основой для выплаты регулярных платежей.

Для улучшения финансовой ситуации необходимо провести диагностику финансовых данных.
Что касается сроков оценки вероятности банкротства предприятия, то период проведения устанавливает финансовый аналитик. Для более точной оценки рекомендуется разработать собственную методику анализа вероятности неплатежеспособности организации. Может быть использована как одна модель проверки, так и несколько.

Что делать вкладчикам?

Что делать вкладчикам при угрозе банкротства банка?

Несмотря на функционирование программы страхования вкладов, есть вероятность, что клиент не сможет вернуть свои деньги в полном размере. Вкладчикам при угрозе банкротства банка целесообразно следить за новостями по поводу учреждения или для большей уверенности поменять банковское учреждение.

Если суд все же признал банк банкротом и забрал у него лицензию, вкладчик должен составить иск в отношении учреждения. Клиента внесут в список кредиторов в число первых и он сможет получить максимальную компенсацию. Если иск в судебное учреждение не подать, можно рассчитывать только на получение страховой помощи.

Куда платить долг по кредиту?

Долг числится за клиентом, несмотря на банкротство банка. Взятые деньги относятся к активам предприятия, поэтому в период финансовой несостоятельности компании они продаются на торгах. Как только заем купят, клиент получает официальное уведомление о смене банка, в который теперь нужно вносить остаток долга. Стоит отметить, что условия соглашения с банком действуют независимо от банкротства. Подробнее о том как и куда платить по кредиту, есии банк закрылся читайте по ссылке: 

Оформить заявку на займ