Банкротство — официальное провозглашение предприятия экономически слабым элементом в рыночной системе. Финансовое разорение компании происходит, когда убытки превышают доход и предприятие не способно исправить экономическую ситуацию. Как именно проводится процедура банкротства и какие есть ее стадии — подробно в материале ниже.
Закон РФ о банкротстве предприятия
Банкротство физических и юридических лиц регламентируется Федеральным законом №127 «О несостоятельности». Если организация или гражданин не может исполнить требования кредиторов и отдать долг в установленный срок, наступает банкротство.
Рыночная система построена таким образом, что конкурентоспособные компании держатся на плаву, в то время как экономически слабые предприятия становятся банкротами. Стоит отметить, что дефолт не относится к рискам без причины. Основаниями, по которым успешное предприятие превращается в несостоятельное являются внешние и внутренние факторы. К внешним причинам относится:
- Кризисное положение в стране;
- Спад производства;
- Инфляция;
- Рост цен на ресурсы;
- Развитие международной конкуренции и другие.
К внутренним причисляются:
- Отсутствие модернизации техники, застой в вопросах технологического развития;
- Снижение мощности производства с повышением себестоимости продукции;
- Низкие показатели сбыта товара;
- Маленькая клиентская база и другие.
Основная причина банкротства предприятия — финансовая неплатежеспособность.
Предприятие становится банкротом только после подачи заявления в Арбитражный суд по месту регистрации фирмы. Подачу иска может осуществлять:
- Сам должник;
- Кредитор;
- Уполномоченный орган — ФНС, банк и другие.
Подавать заявление в суд можно, если сумма долга организации превышает 100 000 рублей, а просрочка составляет не менее трех месяцев.
Извещать о своей неплатежеспособности в обязательном порядке нужно, если руководитель понимает, что вернуть взятые долги кредиторам не сможет и если продажа имущества негативно скажется на дальнейшем развитии организации.
Целесообразно подавать иск в течение месяца с начала образования финансовых трудностей. Суд рассмотрит заявление на обоснованность и назначит арбитражного управляющего, который поможет разобраться с неплатежеспособностью предприятия. Стоит отметить, что управляющий обязательно должен быть гражданином Российской Федерации и состоять в одной из саморегулирующихся организаций арбитражных руководителей. Больше о порядке подачи заявления можете узнать из статьи:
Стадии банкротства
Признание денежной «истощенности» организации происходит на основании установленной схемы, которая включает пять сложных и затяжных этапов. Пошаговые стадии процедуры банкротства:
- Наблюдение;
- Финансовое оздоровление;
- Внешнее управление;
- Конкурсное производство;
- Мировое соглашение.
Процедура банкротства не всегда включает все пять стадий. Наличие или отсутствие тех или иных этапов зависит от взаимоотношений должника и кредитора.
Наблюдение
Первый этап процедуры разорения предприятия подробно описан в главе 4 ФЗ «О несостоятельности».
Как и само название, этап охватывает наблюдение за финансовым состоянием должника. То есть проводится анализ уровня платежеспособности предприятия. Также составляются требования кредиторов и проводится первый их синклит.
Срок действия этапа составляет около 3-4 месяцев, иногда больше. Однако он не должен превышать семь месяцев. По окончанию первой стадии банкротства управляющий должен опубликовать данные о финансовом состоянии предприятия в газете «Коммерсантъ» и на сайте Единого Федерального Реестра сведений.
Финансовое оздоровление
Подробное описание этапа финансового оздоровления есть в главе 3 ФЗ «О неплатежеспособности». Санация задействует попытки спасти компанию. Силы управляющего направлены на восстановление платежеспособности должника и на выплату долгов кредиторам. С этой целью составляется график погашения ссуды и осуществляется реструктуризация. После составления схемы должник сразу же начинает выпутываться из долговой ямы. О каждом своем шаге он отчитывается перед управляющим. Юридическое лицо не имеет право заключать сделки, которые:
- Увеличивают долг на 5%;
- Связаны с приобретением или отказом от имущества;
- Влекут за собой оформление кредитов.
Этап финансового оздоровления длится максимум на 2 года.
Внешнее управление
На этой стадии банкрот перестает состоять в списке штрафников и освобождается от пени, которая касается долгов. Главная цель этапа: оздоровить предприятие. «Оживление» осуществляется благодаря следующим методам:
- Структурной перестройке предприятия;
- Реструктуризации финансовых обязательств;
- Изменению профиля предприятия;
- Уменьшению количества специалистов.
На стадии внешнего управления процедуры банкротства можно состоять не больше 18 месяцев.
Конкурсное производство
Последний этап процедуры неплатежеспособности начинается после признания банкротства судом.
Конкурсное производство реализуется, если ранние попытки восстановить платежеспособность предприятия оказались безрезультатными.
Суд назначает конкурсного управляющего, который распоряжается имуществом предприятия с целью удовлетворить требования кредиторов. Также открывается аукцион по банкротству, на котором долги погашаются по порядку. Сначала задолженность возвращается кредиторам первой очереди, потом второй, третьей и так далее. (Читайте про очередность выплат при банкротстве здесь: )
Стоит отметить, что изначально получает долг тот кредитор, чьи требования и обязательства по договору возникли в результате причинения вреда здоровью или жизни. Срок действия этапа — не больше 18 месяцев.
Мировое соглашение
Мировое соглашение заключается на любом из этапов процесса финансового разорения. Особенностями этой стадии является:
- Ликвидация ранее составленных обязательств;
- Аннулирование долгов;
- Закрытие дела.
Мировое соглашение принимается должником и кредиторами, также утверждается судом. Составляется договор в письменном виде, который содержит информацию о размере и сроке исполнения условий должником.
Оформленные правила мирового соглашения должны соблюдаться с учетом норм ГК и НК РФ.
Упрощенная процедура банкротства предприятия
Упрощенный процесс банкротства предприятия проводится с учетом всех этапов, но с минимальными финансовыми потерями в максимально короткие сроки. Упрощенная система детально описывается в главе 11 Закона «О банкротстве».
Отличиями облегченной процедуры финансового разорения должника является:
- Недостаточное количество активов организации для погашения задолженности;
- Согласие участников процедуры о ликвидации предприятия. Такое решение принимается на основании недееспособности и нецелесообразности организации;
- Сроки по выплате долгов ограничены одним месяцем, когда как выплаты по стандартной процедуре финансовой неплатежеспособности сводятся к двум месяцам;
- При подаче заявления о банкротстве сразу же начинается этап конкурсного производства без применения наблюдения;
- Этапы упрощенной процедуры банкротства действуют без операции финансового оздоровления, наблюдения и внешнего управления.
Упрощенная форма процедуры финансовой несостоятельности может быть применена, когда предприятие находится на стадии ликвидации и шансы спасти фирму равняются нулю.
